Tjänstepension för era anställda – detta behöver du tänka på

Tjänstepension kan avsevärt förbättra ekonomin som pensionärer, särskilt i jämförelse med att inte ha någon tjänstepension alls. Som arbetsgivare kan du därför locka till dig de bästa medarbetarna genom att erbjuda rätt förmåner. Det kostar också mindre än att betala ut en högre lön.

På företag som har kollektivavtal ingår alltid tjänstepension, och nivån på premierna är bestämda i avtalet. Men många företag saknar kollektivavtal, vilket innebär att det är upp till arbetsgivaren att besluta om och hantera tjänstepensionen.

Pensionssystemet bygger på tre delar: allmän pension, tjänstepension och eget sparande. Tjänstepensionen är en viktig del av den totala pensionen och gör stor skillnad för medarbetarnas framtida lön.

Tjänstepension i företag utan kollektivavtal

Beslut om tjänstepension

Utan kollektivavtal är det arbetsgivarens ansvar att besluta om tjänstepension ska erbjudas, vilken nivå den ska ligga på och vilken modell som ska användas. Här är några alternativ:

• Ingen tjänstepension: Anställda får ingen tjänstepension och därmed en lägre summa varje månad vid pensionsuttaget.
• Högre lön istället för tjänstepension: Anställda förväntas själva sätta av mer pengar i ett privat sparande. Detta är dock upp till var och en.
• Fast premie: Ett fast belopp sätts av oavsett lönenivå.
• Procentbaserad premie: En viss procent av lönen avsätts till tjänstepension.

Att välja tjänstepension är oftast mer fördelaktigt jämfört med att ge högre lön, eftersom skattereglerna gör att mer av pengarna går till pension.

Fördelar med tjänstepension för företag

Att erbjuda tjänstepension kan stärka företagets anseende och göra det lättare att attrahera och behålla kompetent personal. Dessutom kan det kännas bra att veta att medarbetarna får en stabil ekonomisk framtid.

Nivån på tjänstepensionen

Utan kollektivavtal bestämmer arbetsgivaren själv nivån på tjänstepensionen. Vanligtvis refererar man till kollektivavtalens nivåer, där exempelvis privatanställda tjänstemän har en grundpremie på 4,5% av bruttolönen upp till 7,5 basbelopp och därefter 30% på lönen över detta. Utan kollektivavtal har du dock friheten att välja en egen nivå och modell.

Viktiga försäkringar som ingår i tjänstepensionen

Utöver sparandet kan tjänstepensionen inkludera:

• Sjukförsäkring: Ger extra ersättning vid långvarig sjukskrivning.
• Premiebefrielseförsäkring: Täcker pensionspremierna om den anställde blir arbetsoförmögen.
• Efterlevandepension: Ger ekonomiskt stöd till anhöriga vid dödsfall.

Kostnaden för tjänstepension

Skatten på tjänstepensionspremien, kallad särskild löneskatt, är 24,26%, vilket är lägre än arbetsgivaravgiften på lön som är 31,42%. Detta gör tjänstepension till ett kostnadseffektivt alternativ för företaget. Dessutom är pensionsinbetalningar avdragsgilla, vilket kan minska företagets beskattningsbara vinst.

Checklista för tjänstepension

1. Välj mellan fast eller procentbaserad premie.
2. Bestäm premienivån, antingen egen eller en som motsvarar kollektivavtal.
3. Avgör om du vill inkludera sjukförsäkring, premiebefrielse och efterlevandepension.
4. Hitta en pensionsleverantör med smidig administration och bra förvaltningsalternativ.
5. De flesta tycker att pension är någonting krångligt. Välj därför en leverantör som erbjuder bra rådgivning, både till era medarbetare och till er som företag.

Val av pensionsleverantör

Välj en leverantör som erbjuder enkel administration, digitala tjänster och ett bra utbud av förvaltningsalternativ. Se till att det finns både traditionell förvaltning och fonder med olika risknivåer. Bra pensionsrådgivare är också viktigt för att få råd och stöd kring något som ofta uppfattas som svårt, både för er som arbetsgivare och för medarbetarna.

Genom att noggrant överväga dessa aspekter kan du säkerställa att dina anställda får en bra pensionslösning samtidigt som du stärker ditt företag som en attraktiv arbetsgivare.

‍